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周末不聊3C，分享一下久久沒聊的理財知識，善用軟體注意事項，在投資理財也能有所幫助，尤其在課稅這方面有些東西會有不小落差。
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在台灣基金理財來說，國內基金在「買賣獲利」上是不課稅的，但在「基金配息」部份，如果來源是來自於國內的有價證券，則要併入利息、股利所得之內合併計算，一年不得高於新台幣27萬元，超過就要納入個人的綜合所得稅課徵，並且單筆超過2萬元還會課2.11%的補充保費。
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海外配息所得部分則是以「最低稅負制」，因此只要基金配息總額加上個人海外投資收益總合不超過台幣100萬元都是免稅的，這就會在課稅的時候有滿大的差異，因此透過軟體了解投資基金的註冊地是滿重要的一件事情。
#基金投資 #投資小技巧 #理財知識
投資0050不交易，獲利後的實際所得課稅是多少?
昨天看到有網友提出這個疑問，為何照片2中的收益分配金額已近3萬元，卻沒有被收二代健保補充保費，可能有些人不清楚規定，解釋一下原因好了。
1.
首先要了解目前二代健保補充保費的規定，只要所得類別為「股利及利息所得」，且單筆給付達2萬元以上的話。 就要課補充健保費，然後稅率是 2.11%
2.
再來，ETF的收益分配通知跟一般的個股不一樣。 他裡面除了「股利或盈餘所得」外，還包含「國內財產交易所得」等項目。
其中前者屬於課稅範圍，至於後者則不用課稅，因為目前國內證所稅是停徵
3.
所以舉我帳戶實際例子來看。
今年0050一年共配息兩次，每單位分別是3.05元跟0.35元
第一次分配的時候，93張總金額是283650元，
但交易所得181536元目前不會課稅，只有另一筆股利所得102114元才需要課稅，然後扣二代健保補充保費2.11%，等於扣2155元。
至於第二次配息，84張總共配29400元，
其中股利所得只有9408元，因為單筆未達2萬元，所以不會被扣二代補充健保費。即使跟之前一樣93張，也達不到2萬的課稅標準
因此為了方便計算，假設年初到現在都持有93張不變，兩次收益分配合計316202元，但實際要課稅的所得只有102114元，股利所得只占全部收益分配的32.3%
不過這個比例是不固定的，但過去幾年，0050收益分配，股利所得占比大概都是50%以下
另外從總報酬來看，今年至今93張的獲利(價差跟股利)約151萬元，但實際要課稅的所得只有約10萬元，占全部獲利的6.7%，而且還有可扣抵稅率8.5%，所以假如綜所稅級距在5%以下的人，還可以退稅。
很多人會有配息的迷思，也許會想說，配息率這麼低，那日常生活費或現金流怎麼辦?其實在投資上，這是最不需要擔心的問題，以後有空再談。
4.
所以在這種部分價差的收益分配模式下，投資人會有稅務上的優勢，而且資金越大，綜所稅級距越高的人會越有感。
如果你懂海外投資的話，每年還會有670萬的免稅額，優勢會更明顯，這也是為什麼我會分散海外投資的原因之一。
每年報稅都是大家最痛苦的時候，薪資所得一毛都跑不掉，但如果懂得投資跟節稅的話，就能將投資的效益發揮到最大。
「近三十多年來，從國民所得統計觀察，勞動所得與資本所得分別占國民所得的對比，由1980年代的6比4，轉變成近年來的5比5。然由綜合所得稅申報核定統計知，勞動所得（包括薪資、執行業務、退職金等所得，其中絕大部分為薪資所得）占綜合所得的比重，由以往約占七成，提升至目前約占八成；資本所得（包括利息、股利、租金、權利金、財產增益等所得）則由以往約占三成，降至僅約占二成。此種反差現象的存在，除了受全球化運作影響，資本報酬成長快速，勞動所得比重持續走低外；在課稅方面，資本所得往往享有分離課稅或免稅待遇，也易於移至海外或轉入地下，稅基受到嚴重侵蝕而課不到稅，以致勞動所得占綜合所得的比重上升，綜所稅制已存在嚴重問題。」
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